コラム

 公開日: 2015-07-30 

自筆証書遺言書を書いておいても・・・

自筆証書遺言書は全てを自署するだけでも大変なのですが、その保管方法も注意すべき点があります。

相続税が課税されなかった相続ですが、相談された実例をご紹介します。

書いてあったはず?

父親がお亡くなりになる前に、相続人であるその相談者には「遺言書を書いてあるから、亡くなったら遺言書通りに遺産分割をして欲しい」旨の話があったようなのです。

数年前に父親がお亡くなりになった後で、遺言書を保管してあったであろう金庫を業者に開けて貰ったのですが、金庫の中身は空っぽだったというのです。

遺言書以外に土地の権利書や現金も保管してあったはずだと、相談者の方は言っているのですが、現況では何もなかったのです。

母親に聞くと、事業経営をしている相続人の一人がここ数年の間に何回もお金を借りに来ていたようなのですが、その際に金庫を開けて現金を渡していたようなのです。

無心に来ていた相続人というのは長男なのですが、「長兄だから親の財産を総取りするのは当たり前だ」と父親が亡くなる前から言っていたようであり、相談者はもしかしたら長男が金庫の施錠番号を知っていた可能性もあるのではと疑っていました。

保管は慎重に

たとえ長男が疑わしいとしても、遺言書が持ち出された、或いは破棄されたという事実を証明する方法はないのですから、遺言書が存在していないものとして遺産の分割協議を進めるしかありません。

このように、遺言書の本書を家庭の金庫の中にしまっておいただけでは、せっかく苦労して書いた遺言書も全く意味を持たなくなってしまう可能性があるのです。

もし、自筆証書遺言書を書いておきたいのであれば、保管場所は慎重に考えて下さい。

保管するのであれば、相続には全く縁のない第三者に依頼するか、金融機関の貸金庫に預けておくしかありません。

しかし、第三者に保管を依頼した場合、もし遺産を巡る争いが勃発すればその第三者を巻き込んでしまう可能性もありますので、止めた方が無難でしょう。

金融機関の貸金庫であれば防犯カメラ等が抑止力となりますが、ご自身が貸金庫に行けない時に相続人に開錠してもらう等の依頼をすることがあれば、自宅の金庫同様のリスクが出てきますので、保管はとても難しいことなのです。

この事例では、税理士としての役割は果たせませんでした。その後、現在両者ともに弁護士を立てて調停に入っておりますが、どうなってしまうのでしょうか???

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