コラム

 公開日: 2013-02-15  最終更新日: 2014-07-18

遺言作成における遺留分の問題点と対策

いつもコラムをご覧いただきありがとうございます。
『家族の絆を守る相続・遺言のプロ』の永井宏樹です。

前回『争続にならない遺言作成のポイント』について書きましたが、
今回は、その中の「遺留分を考慮する」について詳しく書いてみたいと思います。

そもそも遺留分とは

以前にも書きましたが、民法に規定された、最低限保証された相続分のことです。
具体的な計算方法は、多くの場合で

遺留分 = 相続財産 × 1/2 × 法定相続分 で計算されます。

遺留分が問題となる具体的な事例

遺留分の問題点と対策

父Xが何らかの事情で『兄Aに全財産を相続させる』遺言を書きたいとします。

弟Bの遺留分を計算してみると
遺留分 = 3,600万円 × 1/2 × 1/2 = 900万円 になります。

弟Bが遺留分減殺請求をした場合、兄Aは弟Bに900万円分の遺産を渡さなければなりません。
遺産の現金が600万円しかありませんので、兄Aに渡す財産がない場合は、自宅を売却しなければいけなくなるかもしれないのです。
※ 遺留分減殺請求とは、遺留分を侵害(遺言・贈与)されたものが権利を行使することです。

遺留分対策にはどんな対応策があるのでしょう?

実は遺留分対策には、多くの対策が存在します。

・ 初めからBの遺留分に配慮した遺言を書く(Bに遺産を渡す)
・ 遺言では全財産をAに渡すと書くが、保険等で対策する。
・ Bに生前贈与をして、生前に遺留分を放棄してもらう
・ 遺言で遺留分減殺の順番を指定しておく
・ 遺言の付言事項を書いてBの心情に訴え遺留分減殺請求をやめてもらう
・ 養子縁組をして、Bの遺留分をもとから減らす
・ Aが遺留分減殺請求に備えお金を貯めておく などなど

これらを組み合わせて対策することもあるので、数はもっと増えます。

まとめ

遺言における遺留分の対策は、家族構成や資産の内容によって多くのパターンと組合せが存在します。
まずは現状確認(遺留分対策が必要かどうかを含む)が大切です!

プロからの一言

遺留分は請求されてしまえば、ほぼ認められる強力な権利です。
「いかに遺留分減殺請求をされないか!」が大切な対策になってきます。

遺言者が自ら適切な遺留分対策を実施することは、難しいといっていいでしょう。
遺留分が問題になりそうな場合には、専門家に相談することをおすすめします。

今回少し難しい話になってしまったので、次回は事例を使って説明したいと思います。


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