コラム

 公開日: 2013-11-15  最終更新日: 2014-07-18

相続税対策の種類

いつもコラムをご覧いただきありがとうございます。
『家族の絆を守る相続・遺言のプロ』の永井宏樹です。

前回コラムで、相続税を収める人の中には『地主系の資産家』の方も多く、決して現金が潤沢なわけでありません。
そのため納税資金・分け方で苦しむことが多いことを書きました。

そんな方が、先祖代々の土地を守っていくためには、相続税対策が必要になってきます。
今回のコラムでは、相続税対策の種類について話してみたいと思います。

相続税対策の種類

1 相続税の対象となる財産そのものを減らす
2 法律に規定されている控除・特例を活用する
3 財産の評価額を圧縮する(下げる)

具体的に見ていきましょう。

1 財産そのものを減らす

・ 生前贈与・・・子供、孫などに暦年贈与、孫の教育資金
・ 消費する・・・旅行へ行く、おいしいものを食べる
・ 非課税のものを購入する・・・お墓、仏壇の購入
・ 死亡後に必要になるものを購入する・・・売却(物納)のための測量、子供の住宅購入

現金が多くある人なら『お金を使う』だけでも節税です。
しかし、無駄遣いをしては意味がありません。(納税資金不足に注意です)

2 控除・特例を活用する(受けれるようにする)

・ 小規模宅地の特例を受けれるようにする・・・最大80%評価減
・ 非課税枠分の生命保険に入る・・・500万円✕法定相続人の数
・ 養子縁組をして相続人を増やす・・・基礎控除が増える
・ 配偶者の税額の軽減を上手く活用する・・・配偶者は相続税が軽減される

控除や特例を受けるための節税対策は、比較的にリスクを少なく行うことができます。
しかし、既得権がある訳ではないので、法律改正などで無駄になることも考えられます。
この分野は、税理士の専門分野でもあります。

3 資産の評価額を下げる

・ 不動産を購入する・・・土地で約80%、建物で50〜60%評価
・ 賃貸物件を購入する・・・貸家建付地等で土地も評価減
・ 分筆等をして評価額を下げる・・・評価単位の変更で評価減
・ 保険の権利に変えて下げる・・・解約返戻金の評価で
・ 株券に変える・・・資産管理会社を設立

現金を不動産・保険・証券に替えたり、手を加えることで相続税における評価を下げる方法です。
色々なパターンがあるので、細かい内容は、今後書いてみたいと思います。
難しい相続税対策でもありますので、専門家の指導のもと行った方が良いでしょう。

相続税対策のまとめ

色々と相続税対策を書いてきましたが、多くの対策は現金を必要とします。
資産内容にもよりますが、借金をしてまで対策するかは、慎重に検討した方がよいでしょう。

プロからの一言

多くの相続対策を書きましたが、全てをする必要はありません!(できない)
相続税対策には、借金や相続争いなどのリスクも付きものです。

『円満相続』を第一に考えて、『リスクが少ない』ところから『確実に』行っていきましょう!

当事務所でも、総合的な相続対策の提案・実行支援を行っております。
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袋井相続FPサポート ながい事務所

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静岡県袋井市山科3377番地の3 [地図]
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